Faillite Frauduleuse : Commentaire sur l'Arrêt Cass. Pén., Sez. V, n. 28257 de 2023

Mots-clés

2018 41-bis A.A. abrogation abus abus d'autorité abus de construction abus de contrainte abus de pouvoir accès domiciliaire accidents du travail accord frauduleux accusé étranger acquittement acte anormal acte de disposition patrimoniale actes de harcèlement actes de persécution actes publics action pénale administrateur de fait administrateurs administrateurs de fait administration publique admissibilité âge avancé agent public agents publics aide allégements fiscaux allumages dangereux animaux dangereux annulation annulation sans renvoi antisémitisme apologie du fascisme appel appropriation appropriation indue armes arrestation Arrêt arrêt 14980/2022 arrêt 16576/2023 arrêt 17211 arrêt 17216 arrêt 17973 arrêt 2021 arrêt 2023 arrêt 2024 arrêt 27090 arrêt 30143 arrêt 36775 arrêt 36918 arrêt 36942 arrêt 36945 arrêt 37107 arrêt 37131 arrêt 37248 arrêt 38511 arrêt 38845 Arrêt 7601 arrêt 7760/2016 arrêt 834/2025 arrêt Conseil d'État arrêt de cassation arrêt de la Cassation arrêt de la Cour d'Appel arrêt de la Cour de cassation arrêt n. 14792 arrêt n. 17585 arrêt n. 17918 arrêt n. 30092 arrêt n. 38802 arrêt n. 39153 arrêt n. 41721/2024 Arrêt n° 15657 arrêt n° 15704 arrêts art. 452-bis article 127 article 133 code pénal article 41-bis assignation à résidence assistance Association de malfaiteurs association mafieuse Associations mafieuses association_mafieuse au-delà de tout doute raisonnable augmentation de peine auteur médiat auto-blanchiment auto-dénonciation autoconnexité autoconversion autolaundering autolavage avantages pénitentiaires avertissement avocat avocat commis d'office avocat de confiance Banque Cramer Banque Populaire banqueroute frauduleuse biens culturels biens immatériels blanchiment blanchiment d'argent blessures corporelles bonne foi bonus de construction C.A. cadres répressifs calomnie capital social casier judiciaire Cassation Cassation 2023 Cassation 2024 causes d'impunité causes d'irrecevabilité CEDH certificats charge de la preuve circonstance aggravante circonstances aggravantes circonstances atténuantes citation à comparaître citoyenneté clan camorriste classement code pénal cohabitation collaborateurs de justice collecte abusive collège syndical coloscopie combustion des déchets compensation des créances compensation indue compétence compétence du Préfet compétence judiciaire compétence territoriale complicité complicité dans le délit complicité externe comptabilité concorso extérieur concours concours de crimes concours de personnes concours externe concours_externe concurrence de personnes concurrence externe concussion condamnation exécutoire condamnés étrangers conduite en état d'ivresse confiscation confiscation élargie confiscation préventive conflit armé Conscience conseillers fiscaux consentement constitution partie civile continuation des délits continuité en executivis contradictoire contravention contrôles fiscaux contumace conversion de peine coopération internationale coopération judiciaire coopérative corruption corruption de mineurs Cosa Nostra Cour d'Appel Cour d'Appel d'Ancône Cour d'Appel de Bari Cour d'Appel de Trente Cour de cassation Cour de cassation 2023 Cour de Cassation 2024 Cour EDH Cour_de_cassation Covid-19 crédibilité des témoignages crédit d'impôt crédit de taxe sur la valeur ajoutée crédit indû crime crimes crimes contre l'administration publique crimes économiques crimes fiscaux crimes pénaux curateur de faillite D.D. d.lgs 231/2001 D.Lgs. 231/2001 D.Lgs. 74/2000 D.Lgs. 81/2008 D.Lgs. n. 231 D.Lgs. n. 74/2000 D.P.R. 309/1990 dangerosité sociale Dangers sociaux décision décision 14222 décision 17320 décision 2020 décision 2021 décision 2024 décision 39243 décision 39548 décision 40118 décision de la Cour de cassation déclaration frauduleuse déclaration inexacte Déclaration Omise déclarations décret de soutien décret législatif 231 décret législatif 231/2001 défaite défense délai de prescription délais de procédure délaissement délégation de fonctions délit délit continué délit de danger délit de faux délit sous-jacent délits délits connexes délits d'entrave délits de construction délits de violence délits fiscaux délits liés aux stupéfiants délits poursuivables par plainte dépollution dépôt tardif détention détention de stupéfiants détention injuste détention préventive détention provisoire détournement détournement de fonds dette fiscale dévastation dignité humaine disponibilité juridique dispositifs informatiques dissimulation documentation fiscale dol dol éventuel Dol Général dol spécial dol spécifique domaine public domicile dommages données informatiques données personnelles données téléphoniques doublement des peines droit droit à la défense droit à la vie privée droit à réparation droit antimafia droit bancaire droit civil droit d'asile droit de défense droit de l'immigration droit de la construction droit de la défense droit de la famille droit de la santé droit des entités droit des faillites droit des sociétés droit du travail droit environnemental droit fiscal droit italien droit maritime droit patrimonial droit pénal droit pénal. droit procédural droit processuel pénal droit routier droits de l'accusé droits de l'homme droits des créanciers droits des détenus droits des mineurs droits des mis en cause droits humains droits offensés droit_de_défense droit_pénal durée écritures comptables éducateurs égalité EHPAD élections électricité élément subjectif éléments subjectifs empêchement de l'avocat encrochat enlèvement enquêtes enquêtes défensives enquêtes préliminaires enseignants entité juridique entités entités collectives entrepreneurs collusoires entretiens visuels Equitalia erreur de droit erreur judiciaire escroquerie escroquerie aggravée établissements pénitentiaires étrangers Évasion Fiscale examen des témoins exclusion de la punissabilité exercice abusif expert-comptable exploitation de la prostitution exposition radiologique expulsion extorsion extradition extradition passive factures falsifiées factures fictives factures inexistantes faible gravité faiblesse de l'acte faillite faillite frauduleuse faillite simple falsification falsification idéologique falsité idéologique famille famille de fait fausses communications sociales fausses factures faute faute médicale faux faux en bilans favoriser favoritisme fiducie financements fonctionnaire public fonctionnaires fonctionnaires publics formation des travailleurs frais d'entrepreneur frais de justice frais judiciaires fraude fraude fiscale fraude informatique fraudes fiscales fuite fumigène gestion des déchets grooming en ligne habitualité harcèlement harcèlement moral homicide homicide involontaire hypothèque idéologies totalitaires illégalité de la peine illégalité de peine immigration impartialité impartialité du juge importation de stupéfiants impôt de timbre impôt éludé impôts imputabilité imputation inadmissibilité incapacité de défense incertitude normative incertitudes probatoires incitation à la corruption incitation indue incompatibilité indemnité de risque indemnité fiscale indices de culpabilité induction en erreur induction indue indûment perçues induzione indebita infiltration mafieuse infraction fiscale infractions infractions art. 4-bis infractions en matière de faillite infractions fiscales infractions obstructives insolvabilité interceptions interdiction de sortie du territoire intérêt à agir intérêt de l'enquêteur intérêt public interférences illicites intermédiaire financier interprète interrogatoire de garantie inutilisabilité inutilisabilité des déclarations inutilisabilité des preuves investissements IRES isolement diurne Jalousie jet dangereux jeu de loterie jeux d'argent juge Juge de l'Exécution juge de renvoi jugement jugement 15625 jugement 15664 jugement 16045 jugement 16800 jugement 17225 jugement 17400 jugement 2022 jugement 37350 jugement 37639 jugement 37751 jugement 39482 jugement 39680 jugement 39711 jugement abrégé jugement civil jugement de dangerosité jugement de la Cassation jugement de la Cour de cassation jugement immédiat jugement n. 39481 jugement pénal jugement Rome jugement sur papier jugement Taranto jugements jugement_30133 juridiction jurisprudence jurisprudence italienne justice justice pénale légitimation légitime défense légitimité constitutionnelle lésions corporelles liberté conditionnelle liberté d'autodétermination liberté d'expression liberté individuelle lien de causalité lignes directrices liquidateur liquidateurs liste blanche livres de comptes localisation GPS loi loi 110/1975 lois sanitaires lotissement abusif ludopathie M.V. mafia magistrat maltraitements maltreatment mandat d'arrêt européen mandataire judiciaire mauvais traitements médecine défensive messagerie mesure conservatoire mesures alternatives Mesures cautélaires Mesures Cautétaires mesures conservatoires mesures de prévention mesures de sécurité mesures de sûreté personnelles Meurtre meurtre aggravé meurtre tenté mineurs ministère public mise à l'épreuve motivation motivation judiciaire motivation juridique motivation renforcée motivation. ne bis in idem nomination d'un avocat non mention non-dénonciation notaire notification notifications nouvelle preuve nullité obligation de motivation obligations civiles obstacle vigilance occupation abusive odontologie omission de paiement opérateurs de santé opérations dolosives opérations intragroupe Opposition ordonnance ordre de démolition ordre européen d'enquête outrage overdose para-familialité parcours de réhabilitation paris peine peine d'emprisonnement peine de substitution peines accessoires peines concurrentes peines de substitution percepteur permis de séjour personnes âgées placement à l'essai placement thérapeutique plaider coupable plainte pollution environnementale pornographie de vengeance pornographie infantile port d'arme en lieu public port de armes illégal Poste Italienne poursuite d'office Pourvoi en Cassation prescription prescription des délits présence virtuelle preuve preuve indiciiaire preuve indiciire preuve testimoniale preuves preuves indirectes preuves testimoniales prévention prévenu prévisibilité de la condamnation principe de corrélation principe de spécialité principes juridiques probation Procédure écrite procédure en audience publique procédure pénale procès en absence procès pénal procureur Procureur général produit de crime produits alimentaires profit confiscable proportionnalité protection des consommateurs protection des droits protection des mineurs protection des tiers protection des victimes protection du patrimoine protection internationale protection patrimoniale provenance illicite provisionnelle provocation proxénétisme psychopathologie questions suggestives racisme recel Recevabilité récidive réclusion à perpétuité recours récusation rééducation réexamen reformatio in peius réforme 2012 réforme Cartabia refus d'actes d'office régime pénitentiaire réglementation réglementation européenne régularisation active réhabilitation réinsertion sociale réintégration remplaçants d'impôt renonciation renonciation au mandat renonciation de créance renouvellement de l'instruction renouvellement du débat renvoi d'audience renvoi en jugement renvoi préjudiciel réparation des dommages réparation du dommage République d'Ukraine réseaux sociaux résiliation résiliation du jugement responsabilité responsabilité administrative responsabilité civile responsabilité de l'accusé responsabilité de l'administrateur responsabilité de l'agent public responsabilité de l'employeur responsabilité des administrateurs responsabilité des administrateurs. responsabilité des employeurs responsabilité des entités responsabilité des liquidateurs responsabilité du curateur responsabilité éducative responsabilité environnementale Responsabilité Fiscale responsabilité légale responsabilité liquidateur responsabilité médicale responsabilité notariale responsabilité patrimoniale responsabilité pénale responsabilité pour omission responsabilité professionnelle responsabilité publique responsabilité_pénale responsable technique retenues rétractation retrait rétrodatage révision pénale révocation révocation de peine révocation de permis risque risque de réitération saisie saisie conservatoire saisie préventive saisie probatoire saisies saisine sanctions sanctions administratives sanctions alternatives santé publique secret de fonction secret professionnel sécurité sécurité au travail sécurité publique sécurité sanitaire séjour illégal semi-liberté sentence sentence 37081 sentence 37855 séparation conjugale. service public seuil de punissabilité Sky ECC sociétés publiques sortie de secours soustraction de mineur spray irritant stupéfiants substances stupéfiantes subventions publiques succession des lois pénales surveillance spéciale suspension conditionnelle suspension conditionnelle de peine suspension de la procédure suspension des délais taux d'intérêt taxe de timbre témoignages tentative de meurtre terrorisme testament public torture toxicomanie traduction trafic trafic d'influence trafic de stupéfiants traitement illicite des données traitement inhumain traitements inhumains transfert d'argent transparence des informations transport clandestin travail d'intérêt général travaux d'intérêt général Tribunal de l'application des peines tribunal de réexamen trouble à l'attribution TVA unification des peines urbanisme usure utilisation de mineurs utilisation de véhicules de service validation de l'arrestation validité des preuves vérificateur Enel vérification fiscale versement omis versements vice partiel de l'esprit vie privée violations fiscales violence domestique visioconférence vol vol d'énergie vulnérabilité WhatsApp