Аналіз рішення Кассаційного суду, секція I, № 36521 2024 року: відповідальність за шахрайське банкрутство

Нещодавнє рішення Кассаційного суду з номером 36521 2024 року надало важливі роз'яснення щодо кримінальної відповідальності керівників у ситуаціях шахрайського банкрутства. Зокрема, справа стосувалася A.A., який, хоча формально не займав посаду керівника на момент банкрутства компанії Pavis Srl, був визнаний відповідальним за незаконні дії на підставі його статусу фактичного керівника.

Контекст рішення

Апеляційний суд Салерно підтвердив обвинувальний вирок A.A. за шахрайське банкрутство, однак зменшив призначене покарання. Основна мотивація вироку ґрунтувалася на його поведінці під час періоду, коли він був юридичним керівником, з 2003 по 2008 рік, та фактичному управлінні компанією навіть після припинення посади.

Оскаржене рішення підтвердило твердження про відповідальність, переглянувши призначене покарання на вказану вище міру, підтверджуючи в іншому випадку вирок, винесений Потенційним судом.

Аргументація суду

Кассаційний суд вважав необґрунтованими підстави апеляції, представлені A.A., підкреслюючи, що відповідальність за шахрайське банкрутство може бути покладена на тих, хто мав активну роль в управлінні компанією, навіть за відсутності формальної посади. Зокрема, суд підкреслив, що:

  • Значні борги накопичилися в період, коли A.A. був юридичним керівником.
  • Передача часток компанії відбулася в умовах неплатоспроможності, підкреслюючи намір приховати активи від кредиторів.
  • Бухгалтерські документи ніколи не були передані новим керівникам, що унеможливило відновлення обсягу продажів компанії.

Суд також нагадав, що згідно з юриспруденцією, фактичний керівник – це особа, яка, хоча формально не обіймає посаду, фактично виконує функції управління компанією.

Висновки

Обговорюване рішення підкреслює важливість прозорого та відповідального управління компаніями, особливо для тих, хто займає керівні посади. Кассаційний суд роз'яснив, що відповідальність за шахрайське банкрутство не обмежується юридичними керівниками, але може поширюватися на тих, хто виконує фактичні функції, підкреслюючи необхідність уважного моніторингу та ведення регулярного бухгалтерського обліку, щоб уникнути серйозних кримінальних санкцій.

Адвокатське бюро Б'януччі