Huda prevara in upravna odgovornost: analiza sodbe Cass. Pen. n. 37655/2023

Nedavna sodba Vrhovnega sodišča, n. 37655/2023, ponuja pomembne vpoglede glede opredelitve kaznivega dejanja hude prevare, povezujoč ga z upravno odgovornostjo vpletenih družb. Sodišče je spremenilo prejšnjo oprostilno odločitev, poudarjajoč kazensko pomembnost dejanj neresničnega poročanja in mehanizma vračila sredstev, dodeljenih s strani Ministrstva za promet.

Kontekst sodbe

Trije obtoženci, A.A., B.B. in C.C., skupaj z dvema družbama, so bili sprva oproščeni s strani Sodišča v Genovi za kaznivo dejanje hude prevare, saj ni bilo dokazano, da so stroški, ki so bili poročani, lažni. Vendar pa je Višje sodišče sprejelo pritožbo tožilstva, menijoč, da je dogovor med stranmi o delnem vračilu prejetih sredstev predstavljal prevarantski mehanizem. Sodišče je tako obsodilo obtožence in potrdilo upravno odgovornost družb.

Sodišče je poudarilo, da prevara obstaja v prikazovanju negotovih stroškov, ki se predstavljajo kot dejansko nastali.

Posledice sodbe

Ena od osrednjih vprašanj, ki jih je obravnavalo sodišče, se nanaša na naravo dogovora med stranmi, ki je predvideval delno vračilo nepravnih sredstev. Ta mehanizem je po mnenju sodišča zavajal Ministrstvo, kar je privedlo do prispevka, ki je bil višji od tistega, ki bi dejansko pripadal.

  • Priznavanje kazenske odgovornosti za hudo prevaro.
  • Potrditev upravne odgovornosti vpletenih družb.
  • Ponovna ocena vrednosti konfiskacije v povezavi z nezakonitim dobičkom.

Sodišče je namreč odločilo, da se mora znesek približno 176.000 evrov, ki je bil sprva konfiskiran, zmanjšati na 38.858,10 evrov, kar ustreza neupravičenemu dobičku.

Zaključki

Sodba, ki jo obravnavamo, poudarja pomembnost strogega nadzora nad poročili, ki jih predložijo Ministrstvu, ter potrebo po izogibanju mehanizmom, ki lahko povzročijo zmedo med zakonitimi in nezakonitimi ravnanji. Vrhovno sodišče s to odločitvijo potrjuje svojo strogost do ravnanj, ki se, čeprav se formalno zdijo legitimna, skrivajo prevarantske namene.

Odvetniška pisarna Bianucci