• via Alberto da Giussano, 26, 20145 Milano
  • +39 02 4003 1253
  • info@studiolegalebianucci.it
  • محامٍ جنائي، محامٍ أسري، محامٍ طلاق

إفلاس احتيالي: تعليق على حكم محكمة النقض الجنائية رقم 36582 لعام 2024

الحكم الأخير رقم 36582 الصادر عن محكمة النقض، الدائرة الجنائية الخامسة، في 2 أكتوبر 2024، يقدم نقاط تفكير مهمة فيما يتعلق بشخصية المدير الفعلي في سياق الإفلاس الاحتيالي. القضية تتعلق بـ أ. أ.، الذي تم الحكم عليه في الدرجة الأولى بتهمة الإفلاس الاحتيالي والجرائم الضريبية، لكن المحكمة ألغت الحكم جزئيًا بسبب انقضاء المدة، مؤكدة في باقي أجزاء الحكم المسؤولية الجنائية للمدعى عليه.

دور المدير الفعلي في الإفلاس الاحتيالي

أكدت محكمة النقض أن المدير الفعلي، وفقًا للمادة 2639 من القانون المدني، يخضع لنفس الواجبات والمسؤوليات المنصوص عليها للمدير القانوني. وهذا يعني أنه إذا كان الفرد يمارس بصفة مستمرة وملحوظة السلطات الإدارية، فإنه يكون مسؤولاً عن أي سلوكيات ذات طابع جنائي.

الشخص الذي يتولى صفة المدير الفعلي يتحمل كامل مجموعة الواجبات التي يخضع لها المدير القانوني.

في حالة أ. أ.، أبرزت المحكمة كيف أن أفعاله وهيكل الشركة تشير إلى نية واضحة لتجنب المسؤولية المباشرة، مستخدمًا أشخاصًا آخرين كـ "رؤوس خشبية". الأدلة المقدمة، بما في ذلك دوره كشريك مؤسس وإدارة العمليات التجارية، أكدت موقعه كمدير فعلي.

تداعيات انقضاء المدة

جانب حاسم من الحكم هو تحليل انقضاء المدة. أعلنت المحكمة أن الجريمة المتهم بها في البند 5 قد انتهت بسبب انقضاء المدة، موضحة كيف يمكن أن تعمل فترة الانقضاء أيضًا في مرحلة المشروعية. هذا المبدأ، الذي نصت عليه المادة 129، الفقرة 2، من قانون الإجراءات الجنائية، يسمح للمحكمة بإلغاء الحكم دون إحالة إذا اعترفت بوجود سبب لعدم العقاب أكثر ملاءمة.

  • انتهت فترة الانقضاء للجريمة المذكورة في البند 5 بعد صدور حكم المحكمة الإقليمية.
  • شددت المحكمة على أهمية وجود دليل واضح على عدم العقاب للمضي قدمًا في الإلغاء.

تسلط هذه القرار الضوء على كيفية ضرورة أن تأخذ تقنيات الدفاع في قضايا الجرائم المالية بعين الاعتبار التوقيتات وطرق الإدانة بعناية، حيث يمكن أن تلعب فترة الانقضاء دورًا حاسمًا في النتيجة النهائية.

استنتاجات

في الختام، يقدم الحكم رقم 36582 لمحكمة النقض تفكيرًا مهمًا حول مفهوم المدير الفعلي والمسؤولية الجنائية في قضايا الإفلاس الاحتيالي. يوضح أن الشكلية البسيطة لا تعفي الشخص من التزاماته، بينما يشكل انقضاء المدة حماية للمدعى عليه إذا تم احترامه. تستمر الاجتهادات القضائية في التطور، مما يبرز تعقيدات إدارة الأعمال والمخاطر القانونية المرتبطة بها.