Komentar na sodbo št. 40272 iz leta 2024 o obrestnih merah: pojasnila o določanju obrestne mere
Nova sodba št. 40272 z dne 12. septembra 2024, ki jo je izdal Vrhovno sodišče, ponuja pomembno razmislek o občutljivi temi obrestnih mer in pravilnem določanju obrestne mere. Sodišče je ugotovilo, da davčni in fiskalni učinki, povezani s financiranjem, ne smejo biti vključeni v izračun obrestne mere, ki se šteje za obrestno mero v skladu s 644. členom kazenskega zakonika. Ta odločitev odgovarja na potrebo po jasnosti na tem področju in se vključuje v pravni kontekst, ki je vse bolj osredotočen na pravice potrošnikov in zaščito pred obrestnimi praksami.
Načelo ne vključevanja davčnih učinkov v izračun obrestnih mer
Po mnenju sodišča davčni in fiskalni učinki, kot so na primer olajšave in davčne obveznosti, ne smejo biti upoštevani pri izračunu obrestne mere, ki se šteje za obrestno mero, saj niso neposredno povezani z dodelitvijo kredita. Ta vidik je ključen za razumevanje dinamik, ki urejajo dogovore o financiranju, ter za zagotovitev ustrezne zaščite dolžnikov. Sodišče je pojasnilo, da:
Obrestna mera - Določitev - Relevantni elementi - Fattispecie. V zvezi z obrestnimi merami so davčni in fiskalni učinki financiranja (kot so olajšave, davčne obveznosti itd.), čeprav navedeni v davčni napovedi, izvzeti iz izračuna obresti, ki se štejejo za obrestne, po 644. členu, četrtem odstavku kazenskega zakonika, ker niso povezani z dodelitvijo kredita. (Fattispecie, v kateri je sodišče menilo, da se za ta namen ne upoštevajo niti davčne olajšave, ki jih je navedel dolžnik, kot so prihranki, v davčni napovedi, niti davčne obveznosti upnika, ki predstavljajo povečanje stroškov, saj niso povezane z začetnim trenutkom dodelitve, temveč predstavljajo posledice subjektivnega pripisovanja sklenitve).
Praktične in pravne posledice sodbe
Ta sodba ima pomembne praktične posledice, saj določa jasen pravni princip, ki ga morajo finančne institucije upoštevati. Zlasti je sodišče ponovno poudarilo, da je treba izračunati obrestno mero na podlagi pogodbenih pogojev ob dodelitvi kredita, brez upoštevanja zunanjih dejavnikov, ki neposredno ne vplivajo na transakcijo. Posledice te odločitve se odražajo na različnih področjih:
- Večja zaščita za dolžnike, ki lahko izpodbijajo obrestne prakse brez strahu, da bi morali upoštevati davčne dejavnike.
- Jasnost in enotnost v sodni praksi, kar pomaga preprečiti samovoljno razlago s strani finančnih institucij.
- Opozorilo na pomembnost pravilnih informacij in preglednosti s strani upnikov do dolžnikov.
Zaključki
Sodba št. 40272 iz leta 2024 predstavlja pomemben korak v boju proti obrestnim meram, saj jasno določa, kateri elementi morajo biti upoštevani pri izračunu obrestne mere, ki se šteje za obrestno mero. Vrhovno sodišče s to odločitvijo ne le da ščiti pravice potrošnikov, ampak tudi postavlja pomemben pravni precedens, ki bi lahko vplival na prihodnje odločitve na tem področju. Ključno je, da vsi udeleženci v finančnem sektorju upoštevajo te smernice, da bi zagotovili bolj pošteno in pregledno tržišče.
