Fiscalidad de los ingresos por actividades ilícitas: comentario a la Ordenanza n. 307 de 2025.
Analizamos la Ordenanza n. 307 de 2025, que aclara las modalidades de tributación de los ingresos derivados de actividades ilícitas según la normativa italiana, con enfoque en el período impositivo y criterios de imputación.
Comentario a la Sentencia n. 47563 de 2024: Asociación por tráfico ilícito de sustancias estupefacientes.
La sentencia n. 47563 de 2024 aclara las condiciones de participación en la asociación para el tráfico de estupefacientes, destacando el papel del proveedor y los requisitos de conciencia y voluntad para contribuir a la actividad ilícita.
Comentario a la Sentencia n. 44311 de 2024: Delitos Tributarios y Obligación de Declaración.
Análisis de la reciente sentencia sobre la configurabilidad del delito de declaración infiel en relación con los ingresos de actividades ilícitas y las obligaciones de declaración tributaria.
Financiamiento ilícito a los partidos: la sentencia n. 31169 de 2024 y su significado.
Analicemos la sentencia n. 31169 de 2024 de la Corte de Apelación de Milán, que aclara los criterios de perfeccionamiento del delito de financiación ilegal a partidos políticos, destacando el papel del sujeto interpuesto.
Secuestro preventivo y confiscación ampliada: análisis de la sentencia n. 30633 de 2024.
La reciente sentencia del Tribunal de Casación aclara los criterios para el embargo preventivo destinado a la confiscación ampliada, destacando la importancia de la congruencia entre las ganancias ilícitas y el valor de los bienes confiscables.
La solidaridad en la responsabilidad civil: comentario a la Ordenanza n. 20170 de 2024.
Analizamos la Ordenanza n. 20170 de 2024 del Tribunal de Casación, que aclara las dinámicas de la responsabilidad solidaria en caso de daños y la importancia del derecho a la indemnización integral.
Comentario a la Sentencia Ordenanza n. 21541 del 31/07/2024: Ilícito Tributario y Sanciones.
Exploramos las implicaciones de la Sentencia n. 21541 del 31 de julio de 2024 en materia de ilícitos tributarios, analizando el procedimiento sancionador y su aplicabilidad.
Sanciones Administrativas en la Intermediación Financiera: Comentario a la Ordenanza n. 21500 de 2024.
Análisis de la Ordenanza n. 21500 del 31 de julio de 2024, que aclara los plazos para impugnar las sanciones administrativas en caso de ilícito permanente en el ámbito de la intermediación financiera.
Comentario sobre la Sentencia n. 16682 de 2024: Infracción disciplinaria de los magistrados.
Analizamos la reciente sentencia n. 16682 de 2024 que aclara los requisitos para la configurabilidad de la falta disciplinaria de los magistrados, subrayando la importancia de la gravedad de la conducta incluso en ausencia de habitualidad.
Comentario sobre la Sentencia n. 25764 de 2023: Responsabilidad penal de las entidades y prescripción.
La sentencia n. 25764 de 2023 de la Corte de Casación aborda la cuestión de la responsabilidad administrativa de las entidades, confirmando la legitimidad de la normativa sobre la prescripción de los ilícitos de las personas jurídicas, aclarando significados e implicaciones legales.