Curtea de Casație nr. 14483/2025: confiscarea prin echivalent vizează și conturile co-titularizate
Prin sentința din 5 martie 2025, depusă la 14 aprilie 2025, nr. 14483, Secția a II-a penală a Curții de Casație reia discuția privind delicata chestiune a confiscării prin echivalent a sumelor de bani aflate într-un cont curent co-titularizat, o temă recurentă în practica procedurilor pentru infracțiuni fiscale. Cazul provine dintr-o condamnare pronunțată de Curtea de Apel din Torino împotriva lui G. P., acuzat de încălcări fiscale, căruia i s-a aplicat măsura de deposedare asupra disponibilităților bancare comune cu un membru al familiei, străin de fapte.
Inima deciziei
Judecătorii de legalitate, deși au anulat parțial decizia contestată, au reafirmat un principiu deja consolidat: banii depuși într-un cont co-titularizat dobândesc o destinație comună pentru titulari, astfel încât pot fi integral vizați de autoritatea judiciară pentru satisfacerea pretenției de deposedare. Singura limită este dată de proba, în sarcina terțului, a referibilității exclusive a unei cote din sume.
În materie de măsuri de siguranță patrimonială, este legitimă confiscarea prin echivalent a sumelor de bani depuse într-un cont curent bancar co-titularizat cu o persoană străină de infracțiune, întrucât introducerea în cont imprimă sumelor o destinație comună co-titularilor, fără a conta, în acest scop, prezumții sau obligații impuse de codul civil pentru reglementarea solidarității în raporturile interne între creditori și debitori, cu excepția facultății terțului de a demonstra referibilitatea exclusivă către sine a cotei părți din sumele aflate în sold.
Curtea reiterează astfel linia deja trasată de precedente conforme (Cass. 40175/2007, 45353/2011, 36175/2017) și de Secțiunile Unite 4880/2015: prezumțiile civile de proprietate pro-cotă (art. 1854 și 1298 c.c.) nu limitează puterea de confiscare. Prevalează finalitatea de a priva infractorul de profit, în aplicarea art. 240 c.p. și, în mod specific, a art. 12-bis d.lgs. 74/2000.
Protecții pentru co-titularul străin
Pronunțarea nu lasă însă fără apărare persoanele de bună-credință. Terțul va putea:
- Solicita în faza de executare restituirea sumelor proprii, demonstrând documentar proveniența licită și personală;
- Solicita revocarea sau reducerea confiscării, anexând elemente care dovedesc autonomia sa patrimonială;
- Acționa pe cale civilă pentru regres împotriva condamnatului, odată satisfăcută pretenția fiscală.
Curtea invocă expresiv sarcina probatorie în sarcina terțului: nu este suficientă revendicarea unei cote teoretice de 50%, ci trebuie furnizate indicii specifice (depuneri demonstrabile, trasabilitatea resurselor, fluturași de salariu etc.).
Aspecte sistematice și sugestii operaționale
Decizia se înscrie într-un trend jurisprudențial de extindere progresivă a măsurilor patrimoniale, în linie cu direcțiile europene privind confiscarea veniturilor ilicite (Directiva UE 2014/42). Pentru avocați și consultanți fiscali, apar două linii de acțiune:
- Prevenție: evaluarea atentă a alegerii co-titularizării, mai ales dacă un asociat sau membru al familiei este expus la riscuri penale.
- Apărare promptă: în caz de sechestru, activarea imediată a colectării de probe privind proveniența licită a sumelor, pentru a evita ca în faza de confiscare definitivă să fie prea târziu.
Din punct de vedere teoretic, rămâne deschis dezbaterea privind adecvarea reglementării actuale de a concilia nevoile de efectivitate ale sistemului punitiv și protecția proprietății private conform art. 42 din Constituție. Cu toate acestea, sentința comentată confirmă că orientarea Curții de Casație înclină net spre prima.
Concluzii
Cass. 14483/2025 subliniază că co-titularizarea nu reprezintă un refugiu sigur împotriva confiscării prin echivalent. Cei care intenționează să își împartă contul cu alții trebuie să fie conștienți că întregul sold poate fi vizat în cazul răspunderii penale a unuia dintre co-titulari. În același timp, terțul străin își păstrează instrumente de protecție, dar numai dacă este capabil să demonstreze punctual proveniența legitimă a disponibilităților sale. În concluzie, pronunțarea oferă indicații prețioase atât pentru practica judiciară, cât și pentru consultanța preventivă, confirmând importanța unei gestionări transparente și documentate a finanțelor personale.
