税務刑事弁護と税務上の不正行為への対応

税務上の争いや海外資産の管理に起因する刑事手続きに直面することは、納税者にとって最もデリケートな課題の一つです。過去の「スクード・フィスカーレ」（税金隠し対策法）は、現在のイタリア法において有効な手段ではなくなりましたが、過去に正規化されなかった状況の結果や、新たな任意協力制度（「ヴォルンタリー・ディスロージャー」など）へのアクセスが必要な場合、専門的な法的知識が求められます。ミラノの刑事弁護士であるマルコ・ビアンヌッチ弁護士は、税金逃避の告発から生じる個人的および財産的な影響を深く理解しており、依頼者の自由と財産を保護するための法的支援を提供しています。

法的枠組み：税務犯罪から資産の顕在化まで

イタリアにおける税務刑事法は、主に所得税および付加価値税に関する犯罪を規制する法律令74/2000によって規定されています。最も一般的な犯罪類型には、不正申告、不誠実な申告、申告漏れ、会計書類の隠匿が含まれます。税務と刑事の両分野は、並行して進むものの、しばしば交差するということを理解することが不可欠です。税務当局による調査は、脱税額が一定の処罰基準を超えた場合、容易に刑事手続きに発展する可能性があります。

海外資産に関しては、各国間の自動情報交換（CRS）により、法規制はますます厳格になっています。過去にスクード・フィスカーレやその後の任意協力手続きを利用しなかった者は、今日、単なる行政罰だけでなく、マネーロンダリング罪や刑事的に関連のある申告違反の告発といった高いリスクにさらされています。これらの状況への対応には、犯罪の時効を評価し、罰則の影響を軽減するための最善の戦略を検討するために、綿密な分析が必要です。

ビアンヌッチ法律事務所の税務犯罪へのアプローチ

ミラノの刑事法専門弁護士であるマルコ・ビアンヌッチ弁護士のアプローチは、訴訟における技術的な弁護と税務上の力学に関する深い知識を統合する能力によって際立っています。弁護戦略は法廷闘争に限定されず、それよりもずっと前に、しばしば税務調査の段階や予備捜査中に始まります。目標は、告発の根拠を分析し、処罰基準の超過と、複雑で変化しやすい法規制の文脈において、検察側が証明するのがしばしば困難である故意の主観的要素を検証することです。

資産の顕在化や脱税の告発に対する弁護に関連する事件を扱う際、当事務所は信頼できる技術コンサルタントや公認会計士と緊密に協力し、税務当局の状況証拠による再構築を解体します。最優先事項は、依頼者に積極的な弁護を提供し、適切な場合には、刑事罰の影響を排除または大幅に削減できる、裁判以外の道や円滑な解決策を評価することです。依頼者の評判の機密性と保護は、当事務所が行うすべての法的行動の基盤となる柱です。

よくある質問

海外資産を正規化するために、スクード・フィスカーレをまだ利用できますか？

いいえ、過去の特定の措置としてのスクード・フィスカーレは、もはや有効ではありません。しかし、未納税金の自発的納付（ravvedimento operoso）や任意協力制度（Voluntary Disclosure）のような他の法的手段があり、これらにより税務当局に対する自身の状況を正規化し、行政罰を軽減し、刑事罰のリスクを緩和することができます。ケースごとに最善の戦略を評価するためには、刑事弁護士に相談することが不可欠です。

未申告の海外口座を持っている場合、どのようなリスクがありますか？

RW申告書において海外の金融資産を申告しなかった場合、資金が保有されている国（ホワイトリスト国かブラックリスト国か）によって異なる、非常に重い行政罰が科される可能性があります。刑事罰の観点からは、脱税額が法律令74/2000で定められた基準を超えた場合、申告漏れまたは不誠実な申告罪で訴追されるリスクがあり、懲役刑や資産没収が含まれる可能性があります。

脱税はいつ刑事犯罪になりますか？

すべての税務上の不正行為が犯罪となるわけではありません。脱税は、法律で定められた特定の処罰基準（例えば、申告漏れや不誠実な申告の場合）を超えた場合、または架空取引のための請求書が使用された場合（この犯罪には最低基準がなく、脱税額に関わらず厳しく罰せられます）に、刑事的な関連性を持ちます。

財務警察の調査中に、刑事弁護士は私を助けることができますか？

もちろんです。税務刑事法に精通した弁護士が、調査段階または「プロセス・ヴェルバーレ・ディ・コンスタテンツァ（PVC）」の通知時に速やかに介入することは極めて重要です。これにより、当初から正しい弁護方針を立て、自己 incriminante となりうる供述を避け、調査官の procedurale な適正性を検証することができます。

秘密の法的相談を依頼する

刑事的な結果を伴う税務調査に関与している場合、または過去の不正行為の管理に関する支援が必要な場合は、状況を悪化させないでください。マルコ・ビアンヌッチ弁護士に連絡して、あなたのケースの予備的かつ秘密の評価を受けてください。ミラノのVia Alberto da Giussano 26にある当事務所は、あなたの権利と財産を保護するための最も効果的な弁護戦略を定義する準備ができています。