判决书第 34630/2023 号评注：扩大没收与财产来源
意大利最高法院 2023 年 5 月 12 日第 34630 号判决，涉及《刑法典》第 240-bis 条规定的扩大没收，该判决是在一个复杂的法律背景下做出的。该规定引发了广泛的辩论，尤其是在被没收财产的来源以及被告提出的辩护的有效性方面。
判决内容
本案的主角是 G. V.，他发现自己需要证明被查封财产的来源。法院明确指出，在扩大没收的情况下，如果用于购买财产的资金来源于犯罪活动，那么仅仅证明这些资金是通过贷款获得的，是不够的。本判决的重要性在于其原则，即贷款合同不能成为证明非法财产积累的盾牌。
扩大没收——为证明财产来源而证明用于购买该财产的款项是通过合法贷款获得的——在用非法资金履行贷款合同项下义务的情况下——排除——理由。关于所谓的扩大没收（根据《刑法典》第 240-bis 条），为证明被查封财产的来源，如果用于履行该合同项下义务的资金来源于犯罪活动，那么用于购买该财产的资金是通过贷款获得的，这一点并不重要。（在判决理由中，法院指出，在这种情况下，贷款合同构成一个更广泛的非法交易的一部分，旨在规避法律禁止的目的，即允许罪犯保留可归因于非法财产积累的资产）。
法律和实践意义
这项判决是打击经济犯罪和洗钱斗争中的一个重要进展。事实上，它明确指出，不能利用合法工具（如贷款）来掩盖资金的非法来源。这对法律专业人士和机构具有重大意义，因为它强调了对金融流动和财产交易进行持续监督的必要性。
- 财产交易透明度的重要性。
- 识别资金合法来源的必要性。
- 机构在预防洗钱方面的积极作用。
结论
总之，第 34630/2023 号判决对扩大没收和财产来源提供了清晰的解释，重申了仅仅存在贷款合同，如果伴随非法资金，也不能证明财产的合法获得。这种判例导向对那些打算利用法律体系来掩盖非法活动的人来说，是一种有效的威慑，并加强了合法性必须在所有经济交易中占主导地位的原则。
