Шахрайство та незаконне отримання державних виплат: Нещодавнє рішення Верховного Суду

Нещодавнє рішення Верховного Суду (Cass. pen., Sez. VI, Sent., n. 16979 від 23/04/2024) пропонує значні роздуми щодо шахрайства, пов'язаного з державними виплатами, зокрема тих, що призначені для підтримки бізнесу під час надзвичайної ситуації у сфері охорони здоров'я. Рішення визнало відсутність обтяжуючої обставини шахрайства з обтяжуючими обставинами щодо А.А., директора компанії, яка отримала безповоротні внески, роз'яснивши межі між злочинами шахрайства та незаконного отримання державних виплат.

Розглянута справа

Суд Неаполя підтвердив застосування домашнього арешту щодо А.А., звинувативши його у незаконному отриманні державних внесків відповідно до ст. 316-тер Кримінального кодексу. Однак, прокурор стверджував, що дії А.А. слід кваліфікувати як шахрайство з обтяжуючими обставинами відповідно до ст. 640-bis Кримінального кодексу, оскільки були використані хитрощі для введення в оману Податкового агентства.

• Перше спірне питання стосується кваліфікації злочину: шахрайство чи незаконне отримання?
• Друге питання стосується застосованого запобіжного заходу у зв'язку з максимальною санкцією, передбаченою за інкримінований злочин.
• Нарешті, третє питання стосується обтяжуючої обставини, пов'язаної з фінансовими інтересами Європейського Союзу.

Суд роз'яснив, що незаконне отримання державних внесків автоматично не утворює складу шахрайства з обтяжуючими обставинами, якщо немає конкретних елементів введення в оману органу, що здійснює виплати.

Рішення Верховного Суду

Суд задовольнив касаційну скаргу А.А., визнавши касаційну скаргу прокурора неприйнятною. Зокрема, Суд наголосив, що дії А.А. правильно вписуються в рамки незаконного отримання державних виплат, оскільки Податкове агентство, згідно з чинним законодавством, не здійснює попереднього контролю за самостійним декларуванням заявника.

Крім того, Суд підкреслив, що обтяжуюча обставина, пов'язана з фінансовими інтересами Європейського Союзу, не могла бути застосована в даному конкретному випадку, оскільки отримані внески не завдають шкоди майну Союзу, а лише майну італійської держави.

Висновок

Це рішення Верховного Суду є важливим роз'ясненням у контексті державних виплат та пов'язаної з ними кримінальної відповідальності. Розмежування між незаконним отриманням та шахрайством з обтяжуючими обставинами є фундаментальним для розуміння сфери дії чинного законодавства та правових наслідків для підприємств. Важливо, щоб компанії розуміли ризики, пов'язані з наданням неправдивих відомостей, але рішення нагадує нам, що застосування норм повинно відбуватися з суворістю та без аналогічних розширень, які можуть несправедливо завдати шкоди особі.