生前贈与が将来の遺産相続に与える影響

イタリアでは、親が存命中に子供を援助することは非常に一般的です。例えば、初めての家の購入資金を援助したり、事業開始のために現金を贈与したり、不動産の所有権を移転したりすることがあります。しかし、一見確定的に見えるこれらの寛大な行為が、相続開始時に予期せぬ形で再浮上する可能性があることは、しばしば過小評価されています。遺産分割における「還付（collazione）」のメカニズムを理解することは、兄弟間の将来的な争いを避け、親の遺志が亡くなった後も尊重されることを保証するために不可欠です。ミラノの相続法専門弁護士であるマルコ・ビアンヌッチ弁護士は、これらの側面に関する計画の欠如が、愛情の行為を複雑な法的紛争に変えてしまう様子を日々目の当たりにしています。

法的枠組み：遺産還付（collazione ereditaria）とは何か

イタリア法は、民法で規定されている還付（collazione）の制度を通じて、故人が生前に配偶者、子供、またはその子孫に贈与したものは、将来の遺産の単純な前払いとみなされるべきであるという前提に立っています。立法者の目的は、最も近い相続人間の均衡と平等な扱いを維持することです。実質的には、これは遺産分割の際に、贈与された財産を仮想的または現実に遺産総額に戻し、公平に分割する必要があることを意味します。このメカニズムがなければ、親は生前の贈与によって、一人の子供のために自身の財産を空にすることができ、他の法定相続人の権利を侵害することになります。

計算と免除の方法

還付は、相続人が贈与された財産を保持し、その価値を自身の相続分から差し引く「帰属（per imputazione）」による方法と、財産を現実に遺産総額に返還する「現物（in natura）」による方法の2つの方法で行われます。しばしば見落とされる重要な側面は、贈与者がいわゆる還付からの免除（dispensa dalla collazione）を定めることができる可能性です。贈与証書または遺言書に特定の条項を設けることにより、親は、その贈与が将来の分割で考慮されないことを定めることができます。ただし、その価値が他の相続人に留保されている法定相続分を侵害しない場合に限ります。事前の明確な法的戦略がなければ、誤った計算やその後の請求のリスクは非常に高くなります。

ビアンヌッチ法律事務所の相続におけるアプローチ

過去の贈与を含む相続に対処するには、遺言書の単純な読解を超えた綿密な分析が必要です。ミラノの相続法専門弁護士であるマルコ・ビアンヌッチ弁護士のアプローチは、遺産総額（relictum：残されたもの）と贈与されたもの（donatum：生前に贈与されたもの）を含めて、実際の遺産総額を正確に再構築することに焦点を当てています。アルベルト・ダ・ジュッサーノ通りにあるビアンヌッチ法律事務所では、過去の贈与証書、関連する銀行取引、および故人（de cuius）の意思表示を分析し、すべてのケースを最大限の配慮をもって扱っています。

当事務所の戦略は、主に訴訟紛争の予防を目指しています。マルコ・ビアンヌッチ弁護士は、相続人間の公平性を回復する分割合意を促進し、長くて費用のかかる民事訴訟を回避するために尽力しています。存命中の親が依頼者の場合、当事務所は、還付からの免除や家族契約（patto di famiglia）などの手段を、常に法定相続分を尊重しながら、世代間の承継を争いのない形で構造化するための不可欠な予防的アドバイスを提供します。明確な説明と判例に対する深い知識により、技術的に難しい分野を、依頼者にとって明確で管理可能なプロセスに変えることができます。

よくある質問

父から家を贈与された場合、父の死後、兄弟と分けなければなりませんか？

一般的に、贈与された不動産は還付の対象となります。これは必ずしも家の鍵を返さなければならないという意味ではありませんが、相続開始時の不動産の価値が遺産総額に算入される必要があるということです。家の価値があなたの相続分を超えている場合、還付からの免除が利用可能な相続分限度内でなされていない限り、差額を補償するために兄弟に金銭で清算金を支払う必要があるかもしれません。

結婚式や大学の学費は還付の対象となりますか？

民法では特定の例外が定められています。扶養、教育、病気、通常の衣服や結婚式にかかる費用は、故人の経済状況を考慮して通常の範囲を著しく超えない限り、還付の対象とはなりません。しかし、家族の財産と比較して不釣り合いな結婚祝いは、異議が申し立てられ、相続計算に含められる可能性があります。

遺産還付を回避することは可能ですか？

はい、贈与者は、贈与証書またはその後の遺言書で意思表示することにより、受益者が遺産に財産を還付する義務から免除することができます。ただし、この免除は利用可能な相続分の範囲でのみ有効であり、他の法定相続人に法的に認められる法定相続分を侵害することは決してできません。

何年も前に贈与された不動産の価値はどのように計算されますか？

還付においては、贈与時の財産の価値ではなく、相続開始時（贈与者の死亡日）の価値が重要です。これはしばしば技術的な鑑定を必要とする重要な点です。不動産市場の変動や、受贈者が自身の費用で施した改善は、相続分の正確な計算を保証するために慎重に評価される必要があります。

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相続の力学、特に過去の贈与がある場合、専門的な管理がなければ、不確実性や家族間の緊張を生じさせる可能性があります。ご自身の相続を計画したい場合、またはご自身の権利について明確にする必要がある相続人である場合は、有能な専門家に依頼することが不可欠です。マルコ・ビアンヌッチ弁護士にご連絡いただき、お客様のケースを詳細に評価いたします。当事務所は、お客様の財産と家族の平穏を守るために必要な法的支援を提供するため、ミラノのアルベルト・ダ・ジュッサーノ通り26番地の事務所で予約制で対応しております。