تُعد مواجهة تحقيق بشأن الاحتيال الضريبي الدولي أحد أكثر التحديات تعقيدًا وحساسية التي يمكن أن يواجهها رجل أعمال أو دافع ضرائب. عندما تتجاوز الاعتراضات الحدود الوطنية، وتشمل حسابات خارجية، أو شركات خارجية، أو آليات فوترة عبر الحدود، فإن الضغط النفسي والمخاطر القانونية تزداد بشكل كبير. بصفتي محاميًا جنائيًا يعمل في ميلانو، أتفهم تمامًا التأثير الذي يمكن أن تحدثه هذه الإجراءات على سمعة وحرية موكلي الشخصية.

الإطار التنظيمي: التعاون القضائي والجرائم الضريبية

لقد اكتسبت مكافحة التهرب الضريبي والاحتيال الضريبي بعدًا عالميًا. اليوم، تتعاون السلطات القضائية الإيطالية بشكل وثيق مع السلطات الأجنبية من خلال أدوات محددة، وأهمها الطلب القضائي الدولي. تسمح هذه الآلية القانونية للقضاة في دولة ما بطلب من السلطة القضائية في بلد آخر القيام بإجراءات تحقيق، مثل الحصول على المستندات المصرفية، أو استجواب الشهود، أو مصادرة الأصول.

غالبًا ما تتراوح الجرائم الموجهة في هذا المجال من الإعلان الاحتيالي باستخدام فواتير لعمليات غير موجودة، إلى عدم الإعلان، وصولًا إلى ما يسمى بالتأسيس الخارجي (التوطين الوهمي في الخارج للمقر الضريبي لشركة تعمل فعليًا في إيطاليا). القانون في تطور مستمر ويتطلب تحديثًا مستمرًا للاتفاقيات الدولية والتوجيهات الأوروبية التي تنظم تبادل المعلومات بين الدول.

نهج مكتب المحاماة بيانوتشي في الدفاع الجنائي الضريبي

لا يمكن أن يقتصر الدفاع في قضايا الاحتيال الضريبي الدولي على مجرد معرفة القانون الجنائي الإيطالي؛ بل يتطلب رؤية استراتيجية تشمل أيضًا ديناميكيات التعاون الدولي. يرتكز نهج المحامي ماركو بيانوتشي، المحامي الخبير في القانون الجنائي الاقتصادي في ميلانو، على تحليل فني صارم منذ المراحل الأولى للتحقيق.

تركز الاستراتيجية الدفاعية للمكتب على عدة جبهات. أولاً، نتحقق من شرعية إجراءات الحصول على الأدلة في الخارج: يمكن أن يجعل الطلب القضائي الذي لم يتم تنفيذه بشكل صحيح أو الذي ينتهك الحقوق الأساسية للدفاع الأدلة التي تم جمعها غير صالحة للاستخدام. ثانيًا، نعمل مع مستشارين فنيين لإعادة بناء التدفقات المالية وإثبات، حيثما أمكن، الجوهر الاقتصادي للعمليات المعترض عليها، وتفكيك فرضية الاتهام بالتحايل أو الخداع.

هدف المحامي ماركو بيانوتشي هو ضمان سماع صوت العميل واحترام كل جانب من جوانب النقاش، وتحويل التعقيد الفني للقضية إلى خط دفاع واضح وقوي أمام السلطة القضائية.

أسئلة متكررة

ماذا يحدث إذا تلقيت إشعارًا بالضمان بشأن الاحتيال الضريبي الدولي؟

تلقي إشعار بالضمان يعني أن التحقيقات الأولية جارية ضدكم. من الضروري الحفاظ على الهدوء والاتصال فورًا بمحامٍ خبير. لا تقدموا إفادات طوعية دون الاتفاق أولاً على استراتيجية دفاعية، لأن كل كلمة يمكن استخدامها في الإجراءات.

كيف تعمل الطلبات القضائية الدولية للجرائم الضريبية؟

من خلال الطلب القضائي، يطلب المدعي العام الإيطالي من قاضٍ أجنبي جمع أدلة في منطقته. يمكن أن يشمل ذلك الوصول إلى الحسابات المصرفية الخارجية التي كان يُعتقد أنها سرية. ومع ذلك، يجب أن تحترم الإجراءات قواعد محددة منصوص عليها في المعاهدات الثنائية أو الدولية؛ وإلا، قد تكون الأدلة باطلة.

ماذا يعني التأسيس الخارجي للشركات؟

يحدث التأسيس الخارجي عندما يكون للشركة مقر قانوني في الخارج (غالبًا في بلدان ذات ضرائب تفضيلية) ولكن تتم إدارتها وتشغيلها فعليًا من إيطاليا. إذا أثبتت وكالة الإيرادات أو الشرطة المالية أن مركز اتخاذ القرار في إيطاليا، تعتبر الشركة خاضعة للضريبة الإيطالية، مع عواقب جنائية لعدم الإعلان عن الدخل.

ما هي المخاطر الجنائية لاستخدام فواتير لعمليات غير موجودة مع الخارج؟

يعد استخدام الفواتير المزورة من أخطر الجرائم الضريبية، ويعاقب عليها بالسجن. عندما تشمل العمليات أطرافًا أجنبية (احتيال كارفل أو تكاليف وهمية من شركات وهمية)، يمكن أن تكون العقوبات صارمة وغالبًا ما تكون مصحوبة بتدابير احترازية حقيقية، مثل المصادرة الوقائية للأصول بما يعادلها.

اطلب استشارة قانونية في ميلانو

إذا كنتم متورطين في تحقيق بشأن جرائم ضريبية عبر الوطنية أو تخشون تداعيات قانونية لأنشطة في الخارج، فإن الوقت عامل حاسم. المحامي ماركو بيانوتشي رهن إشارتكم لتحليل وضعكم بأقصى قدر من السرية والكفاءة.

اتصلوا بالمكتب لتحديد موعد في مقر ميلانو في فيا ألبرتو دا جيوسانو، 26. سنقوم معًا بتقييم أفضل مسار لحماية حقوقكم وأصولكم.