Faliment fraudulos: analizarea hotărârii Cass. pen., Secția V, nr. 35698 din 2024

Recentul hotărâre a Curții Supreme de Casație, nr. 35698 din 2024, a oferit o reflecție importantă asupra temei falimentului fraudulos, în special cu privire la ținerea registrelor contabile și la cerințele de intenție. Curtea a anulat hotărârea Curții de Apel din Roma, subliniind necesitatea unei calificări juridice corecte a conduitei inculpatului, A.A., fost administrator al societății Museo del Tempo Srl, declarată falimentară în 2021.

Contextul Hotărârii

Curtea de Apel din Roma confirmase condamnarea lui A.A. la o pedeapsă de un an și patru luni de închisoare pentru faliment fraudulos documentar. Inculpatul depusese o documentație parțială referitoare la societate, ridicând probleme privind neregularitatea ținutei registrelor contabile. Cu toate acestea, Curtea de Casație a considerat că hotărârea nu luase în considerare în mod adecvat calificarea conduitei ca fiind "omisă" mai degrabă decât "neregulară".

În materie de faliment fraudulos documentar, ascunderea registrelor contabile presupune o intenție specifică, în timp ce ținerea neregulată necesită doar o intenție generică.

Elemente de Intenție în Falimentul Fraudulos

Curtea a subliniat că, pentru a configura falimentul fraudulos, este esențială distincția între conduita omiterii ținerii registrelor contabile și cea a ținerii neregulate. Prima implică absența totală a documentației, în timp ce a doua se referă la o ținută care, deși prezentă, nu permite o reconstrucție clară a situației economice a companiei. În mod specific, hotărârea a precizat că:

• Conduita omiterii țineții necesită dovada intenției specifice, menită să cauzeze prejudicii creditorilor.
• Conduita ținerii neregulate se integrează cu intenția generică, deoarece presupune că registrele contabile au fost efectiv examinate.

Această distincție este fundamentală, deoarece influențează modalitățile de constatare a infracțiunii și efectele juridice aferente.

Concluzii

Hotărârea de Casație reprezintă un important clarificări în materia falimentului fraudulos, subliniind importanța unei analize riguroase a documentelor contabile și a calificării conduitei aferente acestora. Prin trimiterea către Curtea de Apel din Roma, se solicită reconsiderarea cazului în lumina acestor indicații, garantând o protecție adecvată a drepturilor creditorilor și o aplicare corectă a legislației falimentare.