卷入金字塔式欺诈或为逃避增值税而结成犯罪团伙的调查，是企业刑法领域中最严峻、最复杂的情况之一。这些指控并非仅仅涉及行政错误，而是构成严重的刑事指控，可能导致人身和财产强制措施，例如资产查封。作为米兰的刑事辩护律师，Marco Bianucci律师深知这些指控对被调查者的职业和个人生活可能造成的毁灭性影响，并致力于在诉讼的最初阶段提供严谨的技术辩护。

法律背景：金字塔式欺诈与犯罪团伙

所谓的金字塔式欺诈是一种复杂的欺诈机制，通过虚假公司（通常称为“空壳公司”或“失联交易商”）的介入来实现，其唯一目的是逃避增值税并允许不当的税款抵扣。从法律角度来看，这些行为不仅违反了税收法规（第74/2000号法令），而且常常构成《刑法典》第416条规定的犯罪团伙罪。在此类案件中，检察官倾向于假设存在一个稳定的有组织结构，该结构专门为实施一系列无限期的税务犯罪而设立。

情况的严重性源于犯罪的叠加：除了因开具或使用虚假发票而受到的处罚外，犯罪团伙的指控还伴有独立的、显著较高的监禁刑罚。必须理解的是，司法机关追究的不仅是欺诈的组织者，常常也包括那些虽然扮演着边缘角色或对整个链条的欺诈性质不知情，但却参与了商业交易的个人。

Bianucci律师事务所处理税务刑事辩护的方法

处理金字塔式欺诈案件需要结合刑法与税务和公司机制技术知识的专业能力。Marco Bianucci律师，一位在米兰税务刑法领域经验丰富的律师，其处理方法基于对会计文件和资金流的细致分析。辩护策略不仅限于形式上的抗辩，更旨在通过证明商业交易的实际存在，或证明犯罪主观要件（即故意）的缺失，来瓦解指控体系。

许多诚实的创业者发现自己不知不觉地卷入了第三方设计的欺诈链条。在这种情况下，Marco Bianucci律师致力于凸显客户的善意，证明其对供应商进行的审查是充分的，并且客户并不知道自己参与了非法机制。在必要时，辩护将借助第三方技术顾问来反驳财政警察的重建，目标是打破犯罪团伙的联系，并限制财产后果，例如为等值没收而进行的预防性查封。

常见问题

金字塔式欺诈究竟是什么？

金字塔式欺诈是一种涉及多个国家（通常是欧盟国家）公司的增值税欺诈。该机制规定，一家公司在购买商品时无需支付增值税（欧盟内交易），然后以含增值税的价格出售，但却不向税务机关缴纳，随后消失。最终购买者可以抵扣已支付的增值税，从而给国家造成损失并获得不当的税收优势。

为税务欺诈而结成犯罪团伙的处罚是什么？

处罚非常严厉，并根据所扮演的角色而异。根据《刑法典》第416条关于犯罪团伙罪的规定，普通成员的基本刑期为三年至七年监禁，而组织者或策划者则为五年至十年监禁。此外，还将叠加所犯具体税务犯罪的刑罚，例如开具虚假发票。

如果我在不知情的情况下被卷入，会发生什么？

如果创业者在不知情的情况下卷入了金字塔式欺诈，辩护将着重于证明缺乏故意。有必要证明其已按照要求的专业审慎程度行事，并核实了供应商的实际存在和商业信誉，以证明其与犯罪协议无关。

在调查期间是否可能被查封财产？

是的，在税务犯罪和犯罪团伙案件中，预审法官非常普遍地会下令对财产（银行账户、房产、汽车）进行预防性查封，查封金额相当于逃税的税款。经验丰富的刑事辩护律师的及时介入对于提出复议申请并尝试解冻资产至关重要。

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如果您被调查或担心卷入税务欺诈或犯罪团伙的诉讼，时间是决定性因素。积极主动且技术上无可挑剔的辩护可以决定判决有罪还是无罪。请联系位于米兰Alberto da Giussano街26号的Bianucci律师事务所的Marco Bianucci律师，就您的诉讼地位进行保密且深入的评估。