Щоквартальне нарахування відсотків за поточним рахунком: аналіз постанови № 11014 від 2024 року

Питання нарахування відсотків за договорами поточного рахунку завжди було предметом гострих юридичних та фінансових дискусій. Постанова № 11014 від 24 квітня 2024 року Верховного Касаційного Суду пропонує важливе тлумачення цього питання, підтверджуючи законність щоквартального нарахування відсотків, навіть за наявності асиметрії в узгоджених ставках. Проаналізуємо разом ключові моменти цього рішення.

Нормативний контекст та постанова CICR

Постанова CICR від 9 лютого 2000 року запровадила важливі принципи щодо нарахування відсотків, встановивши необхідність взаємності у ставленні до активних та пасивних відсотків. Однак, постанова № 11014 підтверджує, що ця взаємність не обов'язково означає рівність відсоткових ставок, а може розумітися в ширшому контексті, де динаміка заборгованості відіграє вирішальну роль.

• Щоквартальне нарахування є законним навіть при асиметричних ставках.
• Ставка для боргових залишків може бути значно вищою за ставку для кредитних залишків.
• Менша значущість кредитної ставки не скасовує накопичувального ефекту капіталізації відсотків.

Аналіз висновку рішення

Договір банківського поточного рахунку – Укладення після постанови CICR від 9 лютого 2000 року – Щоквартальне нарахування відсотків – Передумови – Взаємність щодо активних та пасивних відсотків – Асиметричне узгодження ставки – Законність – Наявність – Причини – Фактична обставина. Щодо банківського поточного рахунку, укладеного після постанови CICR від 9 лютого 2000 року, вимога взаємності як передумова законності щоквартального нарахування відсотків не скасовується, якщо узгоджена ставка для періодичних боргових залишків відрізняється від ставки, передбаченої для кредитних залишків, оскільки накопичувальний ефект капіталізації відсотків на користь клієнта не скасовується через меншу значущість відсоткової ставки, а асиметрія залежить від збільшення заборгованості. (У даному випадку, Верховний Касаційний Суд підтвердив рішення суду нижчої інстанції, який визнав законним щоквартальне нарахування відсотків, незважаючи на асиметричне узгодження відсоткових ставок, що становило 6,25% для боргових залишків та 0,01% для кредитних залишків).

Цей висновок пояснює, що щоквартальне нарахування, навіть за наявності різних ставок, може вважатися законним за умови, що ефект капіталізації відсотків не ставить клієнта у невигідне становище. Таким чином, Суд визнає, що асиметрія не обов'язково ставить під сумнів коректність договору, але повинна оцінюватися в контексті всього боргового зобов'язання.

Висновок

Постанова № 11014 від 2024 року є важливим орієнтиром для фінансових установ та клієнтів, які мають справу з поточними рахунками. Вона підкреслює, що щоквартальне нарахування може бути законним навіть у ситуаціях асиметрії відсоткових ставок. Це юридичне роз'яснення забезпечує більшу визначеність як для банків, так і для споживачів, сприяючи більш прозорому та усвідомленому управлінню банківськими відносинами.